Facture électronique 4.4 : nouveaux codes de référence 13 à 17

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Ministère des Finances · Obligatoire depuis le 1er novembre 2026

Les codes 13, 14, 15, 16 et 17 changent la façon d'annuler, corriger et remplacer les justificatifs électroniques

Le Ministère des Finances a mis à jour lesAnnexes et Structures de la facture électronique 4.4. Ce n'est pas une nouvelle version du justificatif : c'est une mise à jour des catalogues au sein de la même version 4.4, qui change la façon de référencer un document électronique à un autre.

En pratique : chaque note de crédit, note de débit, justificatif de remplacement ou reçu de paiement qui fait référence à un autre document doit désormais indiquerpour quel motifil le fait, en utilisant les nouveaux codes.

Les nouveaux codes (Note 9)

Code	Dénomination	Quand l'utiliser
13	Annulation pour erreur matérielle	La facture a été émise avec une erreur et n'aurait jamais dû exister (montant mal saisi, identifiant incorrect).
14	Correction de montant pour erreur matérielle	Le justificatif existe mais le montant était erroné depuis le début.
15	Remplacement pour erreur matérielle	Un justificatif valide contenant une erreur matérielle est remplacé par un correct.
16	Remplacement d'un justificatif rejeté	L'administration fiscale a rejeté le document et un nouveau le remplaçant est émis.
17	Paiement d'un justificatif électronique	Un Reçu Électronique de Paiement (REP) fait référence à la facture qu'il règle.

Documents de référence 19 et 20 (Note 10)

Deux types de document ont également été ajoutés pour le champ de référence :

19 — Facture électronique d'exportation :lorsque le document référencé est une exportation.
20 — Reçu électronique de paiement (REP) :lorsque l'on fait référence au reçu avec lequel une facture a été payée.

Pourquoi la différence est-elle importante ?

La nouveauté n'est pas seulement technique : les codes 13, 14 et 15 identifientles erreurs matérielles— le justificatif était erroné dès son émission. Dans ces cas, l'effet comptable correspond à lapériode du document original, ce qui peut obliger à rectifier des déclarations de TVA déjà présentées.

En revanche, un retour ou un changement postérieur à la vente (code 01 ou 02, qui existent toujours) affecte la période d'émission de la note. Distinguer correctement une erreur matérielle d'un fait postérieur évite les décalages entre le XML, la comptabilité et le formulaire D-104.

Qu'est-il arrivé au code 12 ?

Le code 12 a été mis à jour dans les nouvelles annexes ; son usage antérieur pour référencer des remplacements est absorbé par les codes 15 et 16, selon le motif. Si votre système le propose encore pour remplacer des justificatifs, il est obsolète.

Liste de vérification

Confirmez que votre système de facturation émet déjà les notes de crédit/débit avec les codes 13–17.
Vérifiez que le motif de la référence soit modifiable ou correct lors de l'annulation d'une vente du même jour.
Si vous corrigez un justificatif d'un mois antérieur, examinez avec votre comptable l'effet sur la déclaration de TVA de cette période.
En cas de rejet par l'administration fiscale, émettez le remplaçant avec le code 16 — ne le corrigez pas à la main sur le même document.

Clients Nonao POS :le système émet déjà la FE 4.4 avec les nouveaux codes — lors de l'annulation ou du remplacement d'un ticket ou d'une facture, on peut choisir le bon motif et le XML part avec la référence adéquate. Les notes de crédit portent le code de référence modifiable depuis le module de ventes.

Résumé

Depuis le 1er novembre 2026, les corrections électroniques doivent porter le code de référence correct :13–15 pour les erreurs matérielles, 16 pour les documents rejetés et 17 pour les paiements. Si votre logiciel ne les possède pas, il faut le mettre à jour — et si vous corrigez des factures de mois antérieurs, prévenez votre comptable car cela peut toucher des déclarations déjà présentées.

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